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会计实务
岗位认知 现金管理 银行账户管理 票据结算 报销合算 外汇业务
  • [银行账户管理] 转账支票的顺投和逆投 日期:2010-06-16 20:31:13 点击:14 好评:0

    【问题】 请问我公司与外公司间发生业务导致支票的顺投和逆投是什么概念? 【解答】 一般实务中把它称为倒存。如果收到的购货方的支票,存到自己的开户银行,这是正常的存支票的程序,可以称为顺投;如果对方开给您方支票,存到他们的开户银行,通过他们的开...

  • [银行账户管理] 进账单是否等于收款凭证 日期:2010-06-16 20:31:13 点击:28 好评:0

    【问题】 请问进账单是否等于我公司的收款凭证呢?填写了转账支票后,银行会开给你一张结讫凭证,为什么还需要一张进账单呢?进账单的意义何在? 【解答】 银行进账单是持票人或收款人将票据款项存入收款人在银行账户的凭证也是银行将票据款项记入收款人账户...

  • [银行账户管理] 存款人如何申请开立个人银行结算账户 日期:2010-05-30 16:06:04 点击:4 好评:0

    存款人申请开立个人银行结算账户,应向银行出具下列证明文件: (1)中国居民,应出具居民身份证或临时身份证。 (2)中国人民解放军军人,应出具军人身份证件。 (3)中国人民武装警察,应出具武警身份证件。 (4)香港、澳门居民,应出具港澳居民往来内地...

  • [银行账户管理] 收取支票时提防“支票陷阱” 日期:2010-05-30 16:06:04 点击:3 好评:0

    商务收账是工商企业经营管理中非常重要的环节。越来越多的企业把能否及时、足额地收回外账做为衡量业务人员绩效的重要指标。 支票是商务活动中使用最多的票据,业务人员在收支票时要提防支票陷阱,因为票据退票会带给企业难以弥补的财务损失。现就实际业务中...

  • [银行账户管理] 银行存款日记账的启用和登记 日期:2010-05-30 16:06:04 点击:5 好评:0

    银行存款日记账也是各单位重要的经济档案之一,在启用账簿时,也应按有关规定和要求填写账簿启用表。 银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记的。登记银行存款日记账的总的要求是:银行存款日记账由出纳人员...

  • [银行账户管理] 单位有哪些银行结算账户 日期:2010-05-30 16:06:04 点击:4 好评:0

    单位设立人民币银行结算账户的种类按照企业经营的需要,一般分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户,四类账户均需到开户银行和人民银行分支机构办理相关手续: 1.基本存款账户 基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需...

  • [银行账户管理] 存款人如何申请开立基本户 日期:2010-05-30 16:06:04 点击:2 好评:0

    存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列证明文件: (1)企业法人,应出具企业法人营业执照正本。 (2)非法人企业,应出具企业营业执照正本。 (3)机关和实行预算管理的事业单位,应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其...

  • [银行账户管理] 开立异地银行结算账户的要求 日期:2010-05-30 16:06:04 点击:4 好评:0

    异地银行结算账户主要是指单位银行结算账户,就是指存款人不在营业执照注册地开立的其他银行结算账户。 1.异地开立有关银行结算账户的情形 存款人有下列情形之一的,可以在异地开立有关银行结算账户: (1)营业执照注册地与经营地不在同一行政区域(跨...

  • [银行账户管理] 支票的结算程序 日期:2010-05-30 16:06:04 点击:3 好评:0

    (一)现金支票结算程序 开户单位用现金支票提取现金时,由本单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴后,到开户银行提取现金。若开户单位用现金支票向外单位或个人支付现金时,由付款单位出纳人员签发现金支票并加盖银行预留印鉴后交收款人,同时收款人...

  • [银行账户管理] 财务常用函数 日期:2010-05-30 16:06:04 点击:4 好评:0

    【 我要纠错 】 责任编辑:zoe...

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