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现金浮游量的管理

时间:2013-08-14 17:25来源:UooJie.COM 作者:UooJie.COM 点击:

   

  现金浮游量是指企业存款帐户上存款余额和银行帐簿上企业存款帐户余额之间的差额,也就是企业和银行之间的未达帐项,这是由于账款回收程序中的时间差距造成的。货币资金的理财性管理主要是保持货币资金在企业内的最优配置,也就是在满足企业货币资金最低需求量的同时,充分提高货币资金的使用效益,从而降低货币资金成本,故此重视现金流量预测、加速资金周转、进行现金浮游量管理等正是实现货币资金理财性管理的有力保证。

  ①集中银行法:指通过设立多个策略性收款中心来代替通常设在总部的单一收款中心,以减少邮寄浮游,加速账款回收;

  ②锁箱系统法:通过承租多个邮政信箱,并授权当地开户行每天数次收取信箱内汇款存入企业账户,以缩短从收到顾客付款到存入指定银行的时间;

  ③对于金额较大的货款可直接派人前往收取支票并送存银行;

  ④对各银行间及企业内部各单位间的现金往来要严加控制,以防止现金滞留;

  ⑤保证支票及时处理并在当日送存银行,减少处理浮游时间;

  ⑥通知付款方自己需要的支付渠道并且指明自己的地址和开户行账号,以节省清算浮游的时间。

  付款方在此过程中处于绝对的优势地位,因为他们既是顾客,又是支付过程的起始者。但是,一方的利益就是另一方的损失。过分利用浮游量可能破坏企业和供应商之间的业务往来关系,影响企业形象,供应商可能会提高售价使得企业未来的进货成本加大。因此,付款方应在短期效益和长期信誉之间作出权衡,确定合理的现金浮游量。

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